出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程

1. 出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程

现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点。
一、付款：
1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付；2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。）
2、付款，（你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。这是个人建议，不是必须的）
3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。（一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账（你说的现金银行存款日记账）和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉；对不起就只有查账了。（所以我才建议你自己做一张表，好查账……）
4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，（最好做个交接手续，免得单据丢失。这个比你丢钱麻烦多了。）
二、收款
1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。或者拿支票去转进你们公司账户就行了。
2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。
3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。
4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。
“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。
最后祝你新工作顺利。只是出纳是个很下细的工作，一定要细心点哈！O(∩_∩)O~

2. 我是出纳，现金日记账和银行日记账是要等会计做完通用记账凭证后我再填写吗？

不是的。

现金日记账必须与实物现金流转严格一致，当日收现计入当日现金收入，当日付现计入当日付现支出。当日结束，要将现金日记账余额与现金实物核对，完全相符后，出纳方可下班。

银行日记账也是一样的记账原则。只有这样，才能清楚地了解各银行账户结余资金，安排资金调度。

所以，你必须按原始凭证先行登记现金和银行存款日记账。

3. 我很困惑，出纳到底做不做记账凭证,是记手工的银行日记账、现金日记账，还是要记用友里的银行日记账？

　　出纳可以记账（制单），但仅限现金银行凭证制单。所说的银行、现金日记账在用友里都是根据凭证自动生成的，故制单可视为传统所说的记账。
　　如果单位使用用友系统，则这里说的银行、现金日记账就是在用友里做现金，银行凭证，而不是指另外弄个账本手工记录。
　　根据不相容职务分离原则，出纳可以记录现金银行凭证，但审核、记账（系统中所称记账）等不能有出纳兼任。即虽然出纳主管现金工作，但是不能一个人做到底，后续流程需要监督审核。
　　根据问题语气可大致猜到你的烦恼，可以并不是必须，但具体是还是否仍应以单位安排为准。

　　参考：
　　货币资金业务中的不相容职务
　　(1)钱账分管，即出纳专职负责货币资金的收支业务，除现金和银行存款日记账外，不兼记总账和债权债务等明细账，不负责汇总记账凭证，不抄寄各种往来结算账户对账单。另一方面，除了出纳外，其他任何人，包括会计人员、单位领导、各种业务人员等，均不得办理货币资金收支业务，包括收付现金和接收、开出银行支票。(2)出纳与核对职务应分离，即库存现金要由专人进行定期或不定期地进行盘点；银行存款应指定专人及时对账，每月收受银行对账单、编制银行存款余额调节表，应当由出纳、管现金账和银行存款账以外的人员负责。(3)支票的签发除有专用公章外，还要有会计机构负责人或企业负责人的私章同时盖印才有效。上述支票印签章不能由出纳一人保管。(4)一切付款均须得到恰当批准，即付款经办人与审批人应当分离。

4. 公司只有我一个会计，那现金日记账和银行存款日记账都是我做，会计和出纳的字都是由我来签的，可以吗？

从内部控制角度来讲，不相容职务应当相互分离。会计和出纳是典型的不相容职务，不能有一个人担当，要分开。
简单说，钱帐分开，由管钱的出纳登记现金银行存款日记账。

5. 出纳新手：出纳现金银行日记账怎么登记

现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点。
一、付款：
1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付；2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。）
2、付款，（你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。这是个人建议，不是必须的）
3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。（一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账（你说的现金银行存款日记账）和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉；对不起就只有查账了。（所以我才建议你自己做一张表，好查账……）
4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，（最好做个交接手续，免得单据丢失。这个比你丢钱麻烦多了。）
二、收款
1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。或者拿支票去转进你们公司账户就行了。
2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。
3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。
4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。
“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。

6. 刚开始做出纳，求登记现金日记账流程！！好心人进来哟

根据原始凭证填写记账凭证，然后再登现金日记账  每天结算一次余额，不报税的话月末不用干什么  只要月结一次现金流量总额 本月发生数等！！！简单

7. 出纳做现金日记账和银行存款日记账的依据是什么？要根据发生的业务填完记账凭证在登记吗？

一般出纳帐就是按报销票据逐笔登记到日记帐上，如果用现金支付的就直接登记到现金日记帐，如果是银行发生的就登记银行日记账。如果企业有特殊要求的除外

票据登记的顺序你看看报销发票上批准人有没有写时间，有的话按这个时间日期顺序先后填写，如果没有的话你就按开票日期登记好了。

当然票据是要分月登记的，不能把所有的票据都连贯的登记下去，每月终了要划红线登记每月合计数。

如果企业没有要求的话出纳是不用套会计凭证的，你登记好日记账后把出纳报告单结出来连同发票一起交给会计就行了。

如果要求你套凭证的话也是要先把票据逐笔登记到日记账上后（俗称的流水账），然后根据票据内容归类后在进行登记记账凭证的。

不懂的话你可以去书店找找相关的资料，现在书店里有很多教做出纳实务和会计实务的书，你可以参考下的。

8. 出纳已经做了现金日记账和银行存款日记账，那会计的现金账怎么做啊

现金日记账和银行存款日记帐通常都是由企业的出纳人员进行登记入帐的。
一、现金和银行存款都是企业的货币资金，是货币形态表现的资金，是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，这些资金都是要经过出纳人员的手中进行收付和结算的。
二、出纳人员的工作内容主要包括：
依、办理银行存款和现金领取。
贰、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
5、员工工资的发放。
三、按照我国相关会计制度的规定：
依、企业必须设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。月份终了，“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。
贰、企业必须设置“银行存款日记账”每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符